अर्थसंकल्प 2026: जेव्हा सेवानिवृत्ती हा कराचा सापळा बनतो – भारतातील पगार मिळवणाऱ्यांना तातडीची मदत का हवी आहे

भरभराट होत असलेल्या मध्यमवर्गाचा अभिमान बाळगणाऱ्या देशासाठी, भारतातील सेवानिवृत्ती बचतीची करप्रक्रिया आर्थिक वास्तवाच्या तुलनेत विचित्र वाटू लागली आहे. गेल्या काही वर्षांमध्ये, अनेक सुधारणांच्या मालिकेने—“तर्कसंगतीकरण” म्हणून सादर केल्या गेल्या आहेत-पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी शांतपणे एक माइनफील्ड तयार केले आहे ज्यांना विश्वास आहे की ते त्यांच्या भविष्यासाठी बचत करून योग्य गोष्ट करत आहेत.त्यांनी लादलेल्या ओझ्यासाठी तीन तरतुदी स्पष्ट आहेत: ₹7.5 लाखांहून अधिक भविष्य निर्वाह निधी आणि नियोक्ता योगदानावर कर आकारणी; अशा अतिरिक्त योगदानांवर वार्षिक कर आकारणी; आणि कर्मचाऱ्याच्या स्वतःच्या PF योगदानावर ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त व्याजावर कर आकारणी. अलगाव मध्ये प्रत्येक तांत्रिक दिसू शकतो. एकत्रितपणे, ते अशा प्रकारे सेवानिवृत्ती नियोजनाला आकार देत आहेत ज्यामुळे कर्मचाऱ्यांना थोडीशी स्पष्टता, जास्त आर्थिक चिंता आणि आज त्यांना मिळत नसलेल्या उत्पन्नावर वाढणारे कर बिल आहे.लाभ येण्यापूर्वी करकर्मचाऱ्यांना पहिला धक्का वित्त कायदा, 2020 सह आला, ज्याने मान्यताप्राप्त पीएफ, मंजूर सेवानिवृत्ती निधी आणि NPS मध्ये नियोक्ता योगदान प्रति वर्ष ₹7.5 लाख मर्यादित केले. त्यावरील कोणतीही गोष्ट—वरिष्ठ व्यावसायिकांसाठी, उच्च किमतीच्या शहरांतील मध्यम-स्तरीय कर्मचारी आणि उदार सेवानिवृत्ती धोरणे असलेल्या संस्थांकरिता सामान्य-अनुलाभ म्हणून करपात्र झाले.पण याहून अधिक त्रासदायक म्हणजे वार्षिक वाढ—व्याज, लाभांश किंवा तत्सम वाढ—या “अतिरिक्त योगदानावर” देखील कर आकारला जातो. प्रत्येक वर्षी. हा काल्पनिक उत्पन्नावरील कर आहे, कर्मचाऱ्याला त्याचा एक रुपया पाहण्याच्या खूप आधी.अनेकजण हे बचतीवरील आगाऊ दंड म्हणून वर्णन करतात. बोनस किंवा रोख पेमेंटच्या विपरीत, सेवानिवृत्तीचे योगदान दीर्घ मुदतीसाठी लॉक केलेले असते. तरीही आजच्या काळात कर वसूल केला जातो जो कदाचित दशकांनंतर मिळू शकेल. त्या दरम्यान जुळत नाही कर घटना आणि वास्तविक पावती एक प्रमुख वेदना बिंदू बनला आहे.जेव्हा सूट खरोखर सूट नसतेनॅशनल पेन्शन सिस्टीम लागू झाल्यावर त्रास अधिक तीव्र होतो. सरकारने PF, सेवानिवृत्ती आणि NPS ला “EEE शासन” असे संबोधून अतिरिक्त नियोक्ता योगदानावर कर लावण्याचे समर्थन केले असले तरी, कायदा त्या दाव्याला पूर्णपणे समर्थन देत नाही.कलम 10(12A) अंतर्गत, खाते बंद केल्यावर किंवा NPS मधून बाहेर पडल्यावर NPS कॉर्पसच्या 60% पर्यंत करमुक्त काढता येईल. उर्वरित 40% जीवन विमा कंपनीकडून ॲन्युइटी प्लॅन खरेदी करण्यासाठी वापरणे आवश्यक आहे आणि या ॲन्युइटीमधून मिळणारे पेन्शन पूर्णपणे करपात्र आहे. म्हणून कर्मचारी असा युक्तिवाद करतात की संपूर्णपणे सूट देणारी व्यवस्था अचूक नाही.कर्मचाऱ्यांच्या स्वतःच्या पीएफ बचतीवर कर लावणेवित्त कायदा, 2021 ने आणखी एक फटका दिला: कर्मचाऱ्याच्या स्वतःच्या योगदानावर दरवर्षी ₹2.5 लाखांपेक्षा जास्त पीएफचे व्याज करपात्र आहे.अनेक मिड-करिअर कर्मचाऱ्यांसाठी, PF हे एकमेव शिस्तबद्ध बचत साधन आहे ज्यावर ते अवलंबून असतात. उच्च पीएफ योगदान ही लक्झरी नाही; सार्वत्रिक सामाजिक सुरक्षिततेच्या अनुपस्थितीत भविष्य सुरक्षित करण्याचा हा एक मार्ग आहे.तरीही कायदा आता उच्च योगदान-अनिवार्य किंवा पगाराच्या संरचनेचा भाग असतानाही- “संपूर्ण सवलतीचा आनंद घेण्याचा” प्रयत्न म्हणून वैशिष्ट्यीकृत करतो. ज्यांचे मूळ वेतन इतके जास्त आहे त्यांच्यासाठी स्टिंग अधिक तीक्ष्ण आहे की वैधानिक 12% पीएफ योगदान स्वतःच ₹2.5 लाख थ्रेशोल्ड ओलांडू शकते, कर्मचाऱ्याचा कधीही “अति-योगदान” करण्याचा हेतू नसतानाही व्याजावर कर लागू होतो. ज्या देशात महागाईमुळे क्रयशक्ती कमी होते आणि पेन्शनची पर्याप्तता ही आधीच चिंतेची बाब आहे अशा देशात हा बदल विशेषतः कठोर म्हणून पाहिला जातो.“तसेच, हे सर्व बदल सर्व वजावट आणि सवलती काढून टाकण्याच्या आणि सर्व करदात्यांना ‘नवीन कर प्रणाली’ ही एकमेव व्यवस्था उपलब्ध करून देण्याच्या सरकारच्या अंतिम उद्दिष्टाचा भाग असल्याचे दिसते,” मनोहर चौधरी अँड असोसिएट्सचे भागीदार अमित पटेल म्हणतात.मोठे चित्र: जेव्हा नियम चांगल्या वागणुकीला शिक्षा देतातया तरतुदींमध्ये, एक सुसंगत थीम उदयास येते:भारत आता निवृत्तीच्या बचतीवर अधिक आक्रमकपणे कर लावतो. जे कर्मचारी परिश्रमपूर्वक बचत करतात, विशेषत: मध्यम ते वरिष्ठ स्तरावरील कामगार, त्यांना सामोरे जावे लागते:

याचा परिणाम असा होतो की दीर्घकालीन बचतीला अनेक कर गुणांचा सामना करावा लागतो.सुधारणा का आवश्यक आहेया तरतुदींचे तातडीचे पुनरावलोकन करणे आवश्यक आहे यावर सर्व उद्योग संस्थांमध्ये एकमत वाढत आहे. हा युक्तिवाद कर्मचाऱ्यांना एक परिणाम देण्याबद्दल नाही – तो निष्पक्षता आणि सुरक्षा जाळी सुनिश्चित करण्याबद्दल आहे. वयोवृद्ध लोकसंख्या, सर्व नागरिकांना लागू असलेल्या सार्वत्रिक सामाजिक सुरक्षा प्रणालीचा अभाव आणि राहणीमानाचा वाढता खर्च, विद्यमान तरतुदी हानिकारक आहेत. भारतातील पगारदार वर्ग पिळलेला वाटतो-त्यांना कर भरायचा नाही म्हणून नाही, तर ही व्यवस्था निवृत्तीनंतरच्या बचतीला गरजेपेक्षा लक्झरी म्हणून मानते म्हणून. एके काळी जो एक अंदाज करता येण्याजोगा, विश्वासार्ह बचत मार्ग होता तो आता कॅप्स, टॅक्स ट्रिगर्स आणि अनुपालन गुंतागुंतांसह स्तरित आहे.“आणि यामुळे वृद्ध लोकसंख्येला भेडसावणाऱ्या समस्यांना सामोरे जावे लागते जेव्हा विमा कंपन्या एकतर ज्येष्ठ नागरिकांना नवीन आरोग्य पॉलिसी देण्यास नकार देतात किंवा पॉलिसींवर इतका जास्त प्रीमियम आकारतात की अशा सेवानिवृत्त व्यक्तींसाठी मेडिक्लेम पॉलिसी घेणे अत्यंत महाग होते. आणि जेव्हा अशा व्यक्तीला वैद्यकीय उपचारांसाठी हॉस्पिटलमध्ये मोठ्या प्रमाणात पैसे द्यावे लागतात तेव्हा, कमी झालेली बचत पटेल कुटुंबावर मोठ्या प्रमाणात ताणतणावाखाली असते.